FXで損失を出すと税金は安くなる？総合課税と申告分離課税の違い

FXでは年間の利益がプラスになると、
確定申告をする必要があり、
それに伴って税金も支払う必要があります。

しかし、逆にFXで損失を出した場合って、
税金はどうなるのでしょうか？
安くすることができるのでしょうか？

また、FXでは、

国内のFX業者：申告分離課税
海外のFX業者：総合課税

といったように、
税金の種類も違うのですが、
損失を出した場合、
どう変わってくるのでしょうか？

そんな疑問に対して
税金の仕組みを解説していきます。

申告分離課税で損失が出た場合

まずは、申告分離課税で
損失が出た場合、
つまり国内のFX業者を使って
損失が出た際の仕組みについて
お伝えしていきます。

申告分離課税の場合、
その名の通り、
一般的に納める税金とは、
切り離して課税されます。

その為、もしFXで稼いだ場合、
会社の給料の年収とは別で
税金が課されることになります。

そして、
申告分離課税で損失を出した場合、
この損失は3年後まで繰り越すことができます。

よって、来年以降にFXで利益が出たら、
その利益と損失を相殺できるので、
税金を安くすることができます。

例えば、

今年：-50万円の損失
来年：+100万円の利益

となった場合、
申告分離課税なら、
前年の損失と合わせる事ができるので、
50万円に対して税金が掛かる事になり、
税金を安くすることができます。

ただし、この方法を使うには、
損失が出た年の
確定申告をする必要があります。

確定申告をせずに放置しておいても、
損失は繰り越されないので
FXで損失が出た場合も、
確定申告をするようにしましょう。

また、損失を出した年に関しては、
税金は安くならないので、
そこは覚えておきましょう。

あくまでも、
損失繰越の確定申告をした上で、
次の年に利益が出た場合のみです。

総合課税で損失が出た場合

では次に、総合課税で
損失が出た場合の税金についてです。

まず、総合課税になるのは、
海外のFX業者を使った場合になります。

総合課税とは、名前からもわかるように、
会社からの給料やアフィリエイト、
FXでの利益など、
全ての収入を合わせた金額に対して課税されます。

その為、例えば、

・会社の給料：400万円
・FXでの利益：100万円

となっていたら、
500万円に対して税金が掛かります。

そして、総合課税の場合、
FXで損失が出たら、
申告分離課税とは違って
損失の繰り越しはできません。

なぜなら、総合課税の場合、
その年に稼いだ収入を全て合算するので、
1年ごとに確定申告が完結するからです。

よって、

今年：-50万円の損失
来年：+100万円の利益

となった場合、
申告分離課税なら
損失の繰り越しによって
50万円に対して課税になりますが、
総合課税の場合、
100万円に対して課税されます。

だから、もし、海外のFX業者を使って
その年に損失が出たとしても、
損失の繰り越しができないので、
確定申告をする意味がないのです。

関連記事：海外FXで繰越損失はできる？その答えを教えます

しかし、仮にアフィリエイトなど、
同じ区分の収入がある場合は、
それと合算することができるので、
税金を安くすることはできます。

例えば、今年の収入が、

・アフィリエイト：50万円の利益
・FX：-20万円の損失

となった場合は、
税金の区分が同じなので、
2つを合算する事ができ、
合計30万円の利益に対して
税金が掛かるようになります。

申告分離課税と総合課税で税率はどう違う？

申告分離課税と
総合課税の税率については、
コチラの記事でもお伝えしたのですが、

・申告分離課税：一律20%
・総合課税：15~55%

となっています。

因みに、総合課税の場合、
稼ぐ金額によって、
以下のように税率が変わります。

上記は所得税と住民税を
合算した税率なのですが、
稼げば稼ぐほど税率が上がります。

もし、1,800万以上稼いだ場合は
半分が税金で持っていかれますからね。

常に破産と隣り合わせで稼いだのに、
有無も言わずに
半分税金で持っていくなんて
何とも腹立たしいですよね。

しかも、総合課税の場合、

・給料：年収400万
・FX：年間100万の利益

となった場合、
この2つの収入を合算した、
500万に対して税率が課されます。

その為、この場合だと、
税率は30%になります。

FXだけの利益で見れば、
15%の税率なのですが、
総合課税なので、
その他の収入も合算した金額に対して
税率が決まります。

これが申告分離課税なら、
FXの利益に対してだけなので、
一律20%で済むんですけどね。

だから、もし、
FXで安定して稼げる力があるなら、
国内のFX業者を使った方が
税金面に関しては便利です。

関連記事：海外FXの税金を支払うタイミングは？いくらから税金が発生する？

国内FXと海外FXで収益は合算できる？

FXをするにあたって、
国内のFX業者と、
海外のFX業者両方を
使うこともあります。

例えば、

・国内のFX業者：メイン口座
・海外のFX業者：サブ口座

といったようにです。

この時に、2つの口座での収益は
合算できるのでしょうか？

もし、合算できるのであれば、
どちらかが損失になった場合に
利益と相殺できるので、
税金が安くなりそうですよね。

しかし残念ながら、
この2つの収益は合算できません。

なぜなら、先ほどお伝えしたように、

・国内のFX業者：申告分離課税
・海外のFX業者：総合課税

といったように、
税金の種類が違うからです。

その為、仮に1年の収益が、

・国内のFX業者：‐50万
・海外のFX業者：+50万

となった場合、
2つの収益は合算できないので、
税金は安くなりません。

この場合だと、
国内のFX業者の方は
損失繰越をして
来年以降に利益が出た際は
そこから利益を差し引く事ができます。

一方で、海外のFX業者の方は
給料などの他の収入と合わせた税率で
税金の支払いが発生します。

関連記事：海外FXと国内FXで損益通算はできるの？？

仮想通貨と海外FXなら損益通算可能

一方で、仮想通貨と海外FXで
損益が出た場合は、
2つの損益を合算する事ができます。

なぜなら、仮想通貨も現状では、
海外FXと同じ雑所得になるからです。

その為、両方とも総合課税となるので、
損益通算ができるわけです。

例えば、年間の損益が

・海外FX：+50万
・仮想通貨：-50万

となった場合は、
この2つの損益を合算できるので、
税金がかからない事になります。

関連記事：海外FXとビットコインFXで損益通算は可能！その内容とは？

このように、
税金というのは種類によって
合算できるできないがあるので、
頭に入れておきましょう。

まとめ

今回は、FXで損失を出した際の
税金について、
申告分離課税と総合課税の仕組みを
お伝えしてきました。

再度まとめると、

・申告分離課税：損失の繰り越し可能
・総合課税：損失の繰り越し不可

といったようになっています。

その為、国内のFX業者を使って
損失が出た場合は、
確定申告をしておいた方がいいです。

逆に、総合課税の場合は、
アフィリエイトなどの収入がなく、
FXだけで損失になった場合は、
確定申告をする必要は特にありません。